時(shí)間過得真快，轉(zhuǎn)眼一年就要過去了，回首過去一年來的工作生活，我們有過挫折,是時(shí)候捋一捋這一年來的工作，到了該總結(jié)的時(shí)候了。下面給大家分享一些關(guān)于銀行信貸主任年終工作總結(jié)，方便大家學(xué)習(xí)。
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事，大家下午好！
緊張忙碌的20__年已經(jīng)過去，對(duì)于這過去的一年，每個(gè)人的心情都是不一樣的，有人滿意，有人遺憾，既有欣慰，也有彷徨。而對(duì)我來說，這一年是我工作生涯的一個(gè)重要轉(zhuǎn)折，也將會(huì)是我未來的一個(gè)里程碑。
進(jìn)入中行參加工作以來，我遵照行里的安排，在基層網(wǎng)點(diǎn)參與了一年的柜面工作。普通柜員的工作是平淡而又忙碌的，從剛開始的不適應(yīng)到后來的從容，這個(gè)過程中并沒有特別驚人的成績(jī)，卻讓我在這個(gè)過程中懂得了工作的不易以及一個(gè)員工所應(yīng)肩負(fù)的責(zé)任。
自今年9月以來，我有幸來到分行公司業(yè)務(wù)部參加工作，并加入了我們營(yíng)銷五團(tuán)隊(duì)這個(gè)優(yōu)秀的工作團(tuán)隊(duì)。剛來的那段時(shí)間，整個(gè)人都是興奮而又充滿新奇感的，能夠從事銀行的核心業(yè)務(wù)工作無疑是一種幸運(yùn)。但是我也明白，作為新加入部門的實(shí)習(xí)員工，我們的主要工作還是學(xué)習(xí)。于是在最初的這段時(shí)間，指導(dǎo)性材料，相關(guān)文件以及過往的業(yè)務(wù)檔案就成了我最親密的“戰(zhàn)友”。在各位優(yōu)秀的客戶經(jīng)理的幫助下，我逐漸對(duì)銀行的公司業(yè)務(wù)有了全新的認(rèn)識(shí)，也理清了我后續(xù)學(xué)習(xí)的思路，并對(duì)將來的工作情況有了進(jìn)一步的規(guī)劃，那就是踏踏實(shí)實(shí)，打好基礎(chǔ)，從一點(diǎn)一滴做起，不斷的積累充實(shí)自己，做一個(gè)優(yōu)秀的員工。
10月初，我按照行里的安排參與了銀行業(yè)協(xié)會(huì)組織的“貸款新規(guī)知識(shí)競(jìng)賽”活動(dòng)。在培訓(xùn)過程中主要學(xué)習(xí)了“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”及相關(guān)文件，再結(jié)合之前在部門里的實(shí)習(xí)工作，使我對(duì)貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)情況有了系統(tǒng)性的認(rèn)識(shí)，之前難以理解的一些操作流程也都得到了合理的解釋。雖然最后競(jìng)賽取得的成績(jī)并不理想，但這對(duì)我后續(xù)的實(shí)習(xí)工作將大有裨益，加深我對(duì)于信貸工作的理解。
具備了理論知識(shí)就要走向?qū)嶋H操作了，近兩個(gè)月內(nèi)，在各位老員工的指導(dǎo)下，我逐漸熟悉了解了公司業(yè)務(wù)的相關(guān)產(chǎn)品，掌握了公司信貸業(yè)務(wù)的基本操作流程。并實(shí)際操作了公司短期貸款、銀行承兌匯票，限額申請(qǐng)、切分、企業(yè)資金流向監(jiān)控、貸后檔案管理等工作。并在近期撰寫了授信總量年審、新增、以及擔(dān)保變更等相關(guān)報(bào)告，同時(shí)在幾位老客戶經(jīng)理的帶領(lǐng)下拜訪客戶，學(xué)習(xí)營(yíng)銷及客戶維護(hù)。這一切對(duì)我來說都是新鮮且充滿挑戰(zhàn)的。我知道，銀行的核心是盈利，而客戶經(jīng)理的首要工作就是營(yíng)銷。豐富的業(yè)務(wù)知識(shí)和產(chǎn)品就是我們開展?fàn)I銷的各種“武器”，面對(duì)各種不同行業(yè)的客戶，擁有越多越好的“武器”才能更好的迎合客戶的心理，滿足客戶的需求。而這一切都需要我長(zhǎng)時(shí)間的虛心學(xué)習(xí)，并在不斷的實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)、完善自己，盡快的成長(zhǎng)為一名合格的客戶經(jīng)理，為中國(guó)銀行的發(fā)展進(jìn)獻(xiàn)自己微薄的助力。
現(xiàn)如今，半年的實(shí)習(xí)期已經(jīng)過去大半，在近4個(gè)月的學(xué)習(xí)工作中，我犯過不少業(yè)務(wù)上的錯(cuò)誤，但讓我非常感謝的是我們這個(gè)熱情而又團(tuán)結(jié)的集體，正是各位領(lǐng)導(dǎo)、同事長(zhǎng)期以來耐心的指導(dǎo)和幫助，才讓我盡量擺脫誤區(qū)、糾正錯(cuò)誤，最終取得進(jìn)步。在此我表示深深的感謝。雖然取得了一些成績(jī)，但我也知道，實(shí)踐的不足以及對(duì)業(yè)務(wù)的不熟練是我的致命傷，在今后的工作中我依舊不能放松，抓緊一切機(jī)會(huì)充實(shí)拓寬自己的業(yè)務(wù)知識(shí)，積累更多成功的營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)，盡快為這個(gè)光榮的集體貢獻(xiàn)自己的力量。
新的一年已經(jīng)開始，我們面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)也將更加激烈，在這樣的時(shí)刻我只有更加努力的提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，才能在這個(gè)充滿挑戰(zhàn)的行業(yè)立足、進(jìn)步，我將用飽滿的熱情和積極的心態(tài)去面對(duì)工作的困難和艱辛。我相信，新的一年，在大家的共同努力下，我們這個(gè)偉大的集體一定會(huì)取得更加輝煌的成績(jī)。
一年來，在聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，針對(duì)我自身?yè)?dān)任信用社主任，主要做好信貸管理工作，具體有以下幾方面：
一、提高信貸人員綜合素質(zhì)，有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。
要防范和化解不良貸款，員工素質(zhì)是關(guān)鍵，特別是需要一支高素質(zhì)的信貸管理隊(duì)伍。
1.強(qiáng)化信貸人員的職業(yè)道德教育，提高信貸人員的責(zé)任心和事業(yè)心，使防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)成為信貸人員的自覺行動(dòng)，從而達(dá)到防范信貸管理人員道德風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2.加強(qiáng)對(duì)信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)。信貸管理人員需要具備和掌握多種知識(shí)，不僅要精通信貸業(yè)務(wù)，熟識(shí)貸款操作規(guī)程，還需要掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)等，現(xiàn)有的信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，應(yīng)利用多種方式，對(duì)信貸人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)并考試，防范信貸管理人員的能力差帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
3.敦促信貸人員必須及時(shí)掌握各項(xiàng)法律法規(guī)，特別是一些與信貸資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)的基本法規(guī)，如商業(yè)銀行法、貸款通則、擔(dān)保法、破產(chǎn)法以及民事訴訟法等。掌握并運(yùn)用法律武器，這是時(shí)代對(duì)信貸人員提出的迫切要求。
二、結(jié)合實(shí)際情況制定出有獎(jiǎng)有罰、權(quán)責(zé)對(duì)等的管理機(jī)制。
根據(jù)信用社的實(shí)際情況，在征得聯(lián)社同意的前提下，對(duì)信用社信貸人員適時(shí)推出了三包一掛的管理機(jī)制，從利息收入中拿出適當(dāng)比例作為信貸人員的收入提成，這樣一來明顯加大了對(duì)放貸、收貸、收息有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰力度，拉大信貸人員的收入差距，提高信貸人員工作積極性。
同時(shí)，明確責(zé)任貸款警戒點(diǎn)，當(dāng)信貸人員責(zé)任貸款中不良貸款超過一定數(shù)額時(shí)，堅(jiān)決從信貸崗位甚至負(fù)責(zé)人崗位上換下來，防止因個(gè)人原因?qū)е沦J款質(zhì)量的繼續(xù)惡化和不良貸款的繼續(xù)增加。
通過半年的實(shí)踐，取得了預(yù)期的效果，全社不良貸款比年初下降了52萬元，貸款收息收回率首次達(dá)到__%，各位信貸人員年收入比普通員工高出5__0元左右，可以說集體個(gè)人的雙贏。
三、明確各環(huán)節(jié)、各崗位的信貸責(zé)任，防止責(zé)任懸空和不切實(shí)際的集中。
每筆貸款，尤其是大額貸款，明確調(diào)查人員、二級(jí)決策機(jī)構(gòu)成員、以及貸后管理人員的責(zé)任比例，既杜絕將責(zé)任集中于調(diào)查人員一身的不切實(shí)際的做法，又防止“集體清收”的形式主義現(xiàn)象，真正使貸款責(zé)任有著落，保證各崗位、各環(huán)節(jié)人員能恪盡職守，各負(fù)其責(zé)。
非信貸崗位人員不具有信貸管理的相關(guān)業(yè)務(wù)技能，不宜作為貸款責(zé)任人。
對(duì)內(nèi)部職工介紹、擔(dān)保、甚至我承貸的貸款與其他貸款一視同仁，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審查，清收責(zé)任應(yīng)也由信貸崗位人員承擔(dān)。
四、對(duì)信貸人員加強(qiáng)合理的激勵(lì)和規(guī)范他們的工作過程。
保持信貸人員隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定，使他們有足夠的時(shí)間熟悉各種情況，并對(duì)信貸人員要提供通暢的溝通渠道，傾聽他們的意見和建議。
五、對(duì)信貸人員的工作過程進(jìn)行控制。
重點(diǎn)在于使信貸人員的工作過程規(guī)范化、有序化，完善借款合同的各項(xiàng)要素，使之合法合規(guī)，杜絕信貸過程中的吃、拿、卡、要等現(xiàn)象。培訓(xùn)有的放矢，除通常對(duì)信貸人員進(jìn)行法律、法規(guī)宣講外，信用社更分別針對(duì)不同的情況進(jìn)行專門學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)，有效提高信貸人員的工作技能和對(duì)農(nóng)村信用社的各項(xiàng)管理規(guī)定的理解與認(rèn)同，以及對(duì)信用社的忠誠(chéng)，增強(qiáng)他們的信心。
分類激勵(lì)，優(yōu)勝劣汰。對(duì)信貸人員的激勵(lì)，不搞“一刀切”，而是針對(duì)實(shí)際情況，制定出相應(yīng)的激勵(lì)辦法，營(yíng)造一種你追我趕的競(jìng)爭(zhēng)氛圍。凡是不能勝任信貸工作或不能完成工作任務(wù)的，實(shí)行末位淘汰制，調(diào)離信貸崗位。
六、嚴(yán)把貸款投向關(guān)：放貸不濫。
要求信貸人員“必須將每一筆貸款投放準(zhǔn)確”作為信貸工作的一項(xiàng)準(zhǔn)則。因此，我將經(jīng)營(yíng)方向定位為：立足“三農(nóng)”，服務(wù)城鄉(xiāng)，充當(dāng)杠桿，實(shí)現(xiàn)“雙贏”。一是著力推行農(nóng)戶小額信貸。二是著力支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
七、嚴(yán)把制度執(zhí)行關(guān)。
在實(shí)際工作當(dāng)中，嚴(yán)格執(zhí)行“貸前調(diào)查”和“貸后回訪”制度。每個(gè)季度我均對(duì)貸款戶的貸款運(yùn)作情況進(jìn)行抽查回訪一次，次次都形成紀(jì)錄。通過貸后回訪，使自身對(duì)全社的貸款情況了如指掌，并適時(shí)提前收回有風(fēng)險(xiǎn)貸款。
1. 信用風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重
雖然我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際情況采取了相應(yīng)的措施對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定程度上的管理，但是由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于較低水平，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效管理，在實(shí)際中主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:
(1)信用風(fēng)險(xiǎn)總體規(guī)模巨大
商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在不良貸款當(dāng)中，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貨款一直是比較嚴(yán)重的。中國(guó)政府在1998年發(fā)行特別國(guó)債2700億元，以補(bǔ)充國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行(即中國(guó)工商銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行及中國(guó)建設(shè)銀行)的資本金。1999年又成立信達(dá)等四家資產(chǎn)管理公司，從四家銀行向資產(chǎn)管理公司剝離近1. 4萬億元的不良資產(chǎn)，減輕了銀行的負(fù)擔(dān)，從2000年起基本遏制了銀行不良貸款率較快增長(zhǎng)的勢(shì)頭，并從20__年開始出現(xiàn)不良貸款率與不良貸款余額雙下降的局面，20__年12月，由匯金公司向中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行分別注資225億美元和200億美元，20__年4月向中國(guó)工商銀行注資150億美元。盡管如此，截至20__年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率仍高達(dá)為6.7%，不良貸款額為12009.9億元，其中國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率為8.0%，總額為11149.5億元；股份制商業(yè)銀行情況好些，不良貸款總額為860.3億元，比率為2.1%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額511.5億元，不良貸款率3.0%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額130.6億元，不良貸款率4.0%；外資銀行不良貸款余額32.2億元，不良貸款率0.5%。全部不良貸款中82.8%都是可疑和損失類貸款，按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)這些貸款是必然要遭受損失的。
(2) 存款活期化、貸款長(zhǎng)期化，銀行存貸款期限錯(cuò)配差距加大
雖然存貸款期限主要屬于銀行流動(dòng)性指標(biāo)，但是由于中長(zhǎng)期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的存貸款結(jié)構(gòu)也能反映出信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)基本要求是要根據(jù)吸收存款的期限來合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限，從理想的狀態(tài)來說，短期貸款/短期存款、中長(zhǎng)期貸款/長(zhǎng)期存款的比例應(yīng)該大致與各項(xiàng)貸款/客戶存款的比例相當(dāng)，但從下表可以看出，20__年以來，銀行存貸期限錯(cuò)配趨勢(shì)明顯，從風(fēng)險(xiǎn)角度來看，存款活期化趨勢(shì)嚴(yán)重，銀行資金來源變得越來越不穩(wěn)定，而大量增加中長(zhǎng)期貸款就會(huì)給銀行運(yùn)營(yíng)帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。
20__年我國(guó)全部金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款合計(jì)277,746.5億元，其中短期貸款118,898.0億元，比上年增長(zhǎng)16.9%，中長(zhǎng)期貸款額138,581.0億元，比上年增長(zhǎng)22.6%，中長(zhǎng)期貸款在新增貸款中占比較高。全部貸款比上年增加39466.7億元，其中25571.2億元為中長(zhǎng)期貸款，占全部新增比例64.8%。而20__年和20__年的新增貸款中，中長(zhǎng)期貸款占比分別為63.8%和65.3%。貸款期限的延長(zhǎng)，令奉行謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了大量潛在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橹虚L(zhǎng)期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)。
(3)信用風(fēng)險(xiǎn)比較集中
在信用風(fēng)險(xiǎn)的分布上，國(guó)有商業(yè)銀行占據(jù)了絕大多數(shù)，20__年其不良貸款余額達(dá)到全部商業(yè)銀行不良貸款余額的87.9%，經(jīng)濟(jì)體系中的信用風(fēng)險(xiǎn)大多集中到國(guó)有商業(yè)銀行。此外貸款投向過于集中而且行業(yè)重疊，銀行信貸在各個(gè)區(qū)域及各個(gè)行業(yè)分布呈現(xiàn)明顯的不平衡現(xiàn)象。20__年末，商業(yè)銀行貸款投向位居前5的幾大行業(yè)（制造業(yè)；交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)）的貸款余額占貸款總額的比例接近58%。同時(shí)，商業(yè)銀行的大部分貸款都投向了沿海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，有59%的貸款投向了廣東、浙江、江蘇、上海、北京、山東、福建地區(qū)。貸款集中度過高，一旦地區(qū)或行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退將引發(fā)大量信用風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2. 新的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生
如果說巨額的不良貸款主要是歷史形成的，不能說明目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效控制，那么我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)過多方面改革后的今天，尤其是工、中、建三大銀行在股份制改革前經(jīng)過財(cái)務(wù)重組，政策性剝離大量不良貸款之后，至少應(yīng)該控制新的不良貸款產(chǎn)生的速度，然而實(shí)際情況并不樂觀。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截止20__年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為12654.3億元，比去年同期（12517.8億元）新增136.5億元，其中國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額11,173.8億元，比年初增加24.3億元，不良貸款率7.35%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額731.6億元，不良貸款率1.59%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額500.8億元，不良貸款率2.54%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額208.8億元，比年初增加73.7億元，不良貸款率4.44%。這說明即使經(jīng)歷了多方面的改革，我國(guó)商業(yè)銀行總體上依然缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，新的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷產(chǎn)生。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題及原因分析
1. 信用風(fēng)險(xiǎn)過程事前階段的問題和原因
在信用風(fēng)險(xiǎn)過程的事前階段，識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，防止引入高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想。信用風(fēng)險(xiǎn)的直接原因是信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的不確定性，獲取翔實(shí)的信息是化解信息不對(duì)稱的根本出路，是信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重中之重。然而一方面征信系統(tǒng)建設(shè)滯后，影響商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別;另一方面有的信用風(fēng)險(xiǎn)并非信息不對(duì)稱造成的，而是人為主觀引入的，在貸款發(fā)放前，銀行或者銀行的具體工作人員就知道該業(yè)務(wù)具有較高信用風(fēng)險(xiǎn)是不該開展的，然而實(shí)際中卻順利地通過了各個(gè)環(huán)節(jié)，這種風(fēng)險(xiǎn)單單依靠健全征信系統(tǒng)是難以防范和化解的。實(shí)際中這種情況往往被認(rèn)為是操作風(fēng)險(xiǎn)，但是最終發(fā)生資產(chǎn)損失是與信用風(fēng)險(xiǎn)相同的，所以人為主觀因素也是引入信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要原因。商業(yè)銀行工作人員在做出信貸決策時(shí)由于受到來自政府、股東、上級(jí)、自身利益等多方面的影響，明知信用風(fēng)險(xiǎn)很高卻會(huì)批準(zhǔn)該項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，只要這種情況引起足夠的重視，這種信用風(fēng)險(xiǎn)是最能防范和化解的。
2. 信用風(fēng)險(xiǎn)過程事中階段的問題及成因
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)未實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)
我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)以前實(shí)行的是貸款的四級(jí)分類方法，這是一種完全靜態(tài)的方法。目前實(shí)行的五級(jí)分類方法，己經(jīng)不單單以貸款逾期的天數(shù)劃分某筆貸款的信用等級(jí)，但是對(duì)每一筆貸款的評(píng)級(jí)分類并非真正動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)進(jìn)行的，而是按期間(如會(huì)計(jì)報(bào)告期)分類的，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現(xiàn)借款人單筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)不大，借款人所有貸款總的風(fēng)險(xiǎn)卻很大;前一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)不大，這一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)很大;昨天風(fēng)險(xiǎn)不大，今天風(fēng)險(xiǎn)很大的現(xiàn)象。有的商業(yè)銀行在貸款前對(duì)借款人采取綜合信用評(píng)級(jí)統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測(cè)。不能準(zhǔn)確掌握借款人信用狀況的變化，對(duì)于商業(yè)銀行來說是極其危險(xiǎn)的，因?yàn)榻杩钊丝赡茉谙乱粋€(gè)評(píng)級(jí)時(shí)間前已經(jīng)破產(chǎn)。
（2）信貸資金使用缺乏監(jiān)控
如果借款人對(duì)信貸資金的每筆使用都能被商業(yè)銀行觀察到，商業(yè)銀行就有能力及早發(fā)現(xiàn)并糾正借款人的高風(fēng)險(xiǎn)投資行為，從而控制了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。然而目前我國(guó)商業(yè)銀行缺乏對(duì)信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使用效率的有效監(jiān)控，借款人的高風(fēng)險(xiǎn)行為不能及時(shí)被銀行觀察到，等到銀行獲知信貸資金的使用風(fēng)險(xiǎn)過高時(shí)，往往風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)發(fā)生。因此商業(yè)銀行有必要采取相關(guān)技術(shù)對(duì)信貸資金的使用進(jìn)行有效監(jiān)控，在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前將其及時(shí)遏制。
（3）缺乏必要的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型和有效的管理工具
目前，我國(guó)還沒有商業(yè)銀行真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基本是各家銀行自己的主觀判斷，無法做出令外人認(rèn)可的客觀評(píng)價(jià)，因此信貸資產(chǎn)無法量化定價(jià)從而也難以進(jìn)行交易，信用風(fēng)險(xiǎn)就不能在不同主體間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，大量的信用風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己承擔(dān)。此外缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型使商業(yè)銀行不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模進(jìn)行精確度量，不利于控制風(fēng)險(xiǎn)操作的決策。并且缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型使得商業(yè)銀行無法用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算監(jiān)管所需資本金規(guī)模，無法享受內(nèi)部評(píng)級(jí)法所帶來的資本節(jié)約收益。
信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具是商業(yè)銀行具體管理信用風(fēng)險(xiǎn)的手段、途徑、渠道和標(biāo)的物，充足的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具能使商業(yè)銀行方便地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、分散和轉(zhuǎn)移，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，制約了信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新，甚至發(fā)達(dá)國(guó)家己經(jīng)在使用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我國(guó)也沒有出現(xiàn)。這種嚴(yán)重缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具的情況對(duì)于商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理無疑是巨大的制約因素，必須加以改變。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)過程事后階段的問題及原因
在信用風(fēng)險(xiǎn)過程的事后階段，及時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失，同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)避免生類似信用風(fēng)險(xiǎn)的重復(fù)發(fā)生是該階段的工作重點(diǎn)。然而一方面大量不良貸款難以化解，另一方面，商業(yè)銀行缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事后責(zé)任評(píng)價(jià)，不利于控制同類信用風(fēng)險(xiǎn)的重復(fù)發(fā)生。
（1）處置不良貸款手段單一，大量不良貸款難以化解
理論上一般有五條途徑化解商業(yè)銀行不良貸款:(a)從利潤(rùn)中提取壞賬準(zhǔn)備沖銷;(b)注資;(c)資產(chǎn)負(fù)債表重組，如債轉(zhuǎn)股;(d)外部解決，如賣給資產(chǎn)管理公司或其他金融機(jī)構(gòu);(e)司法訴訟。然而過低的利潤(rùn)率、復(fù)雜的重組程序、不健全的法制環(huán)境、不良貸款出售的非市場(chǎng)化等因素，使得我國(guó)商業(yè)銀行幾乎只依靠將不良貸款政策性地出售給金融資產(chǎn)管理公司的方式來處置不良貸款，無法滿足降低信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際需求。具體而言，20__年末商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，不良貸款率6.17%，其中國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，而資產(chǎn)利潤(rùn)率最高的商業(yè)銀行不超過1. 4%，依靠利潤(rùn)沖銷遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足化解不良資產(chǎn)的需要。
政府的注資大大改善了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況，提高了資本比率，但是注入的資金既不能全部用來沖銷不良資產(chǎn)，又根本無法從數(shù)目上滿足化解龐大不良資產(chǎn)的要求。更重要的是，作為自負(fù)盈虧的商業(yè)銀行，長(zhǎng)期無償獲得國(guó)家的財(cái)政注資顯然是不現(xiàn)實(shí)的，也不符合市場(chǎng)機(jī)制。債務(wù)重組雖然可以一定程度上避免、緩解或減少銀行的損失，但是欠賬不還的客戶多半是出現(xiàn)了財(cái)務(wù)危機(jī)，復(fù)雜的重組過程和無法預(yù)見的后果都阻礙了商業(yè)銀行對(duì)此種方式的選擇。司法訴訟會(huì)耗費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間和精力，還要到其他各方面的
干擾，即使銀行勝訴還有漫長(zhǎng)的執(zhí)行程序，這期間有眾多未知因
素影響著最終的結(jié)果，也不是效率較高的途徑。這四種方式在實(shí)
際中都很少使用，相對(duì)而言，把不良資產(chǎn)賣給資產(chǎn)管理公司是無疑是最直接和簡(jiǎn)便的處理方式，但非市場(chǎng)化的行為成本太高，銀行要承擔(dān)較大的損失，損失一般要超過本金的50%。并且如果商業(yè)銀行就此養(yǎng)成了習(xí)慣，出現(xiàn)不良資產(chǎn)就不計(jì)成本地一賣了之，而不是從源頭上控制不良貸款的產(chǎn)生，則違背了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的初衷，新不良資產(chǎn)的產(chǎn)生會(huì)陷入無法遏制的惡性循環(huán)。其實(shí)降低不良資產(chǎn)、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是杜絕新的不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生，而不是把重點(diǎn)放在歷史不良資產(chǎn)的處置上。盡管如此，因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行改革的具體要求中不良貸款率是一個(gè)核心指標(biāo)，不良貸款的處置仍是商業(yè)銀行的主要任務(wù)之一。
（2）信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏事后責(zé)任評(píng)價(jià)
信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)事件責(zé)任進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，明確相關(guān)責(zé)任。對(duì)于工作人員的主觀責(zé)任必須嚴(yán)格根據(jù)制度進(jìn)行處理，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的客觀程序性責(zé)任，有必要調(diào)整相應(yīng)流程，改進(jìn)操作程序，避免類似事件重復(fù)發(fā)生。然而目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)事后責(zé)任的評(píng)價(jià)和認(rèn)定，很能準(zhǔn)確劃分主觀責(zé)任和客觀責(zé)任，信貸業(yè)務(wù)流程不能及時(shí)得到更新和完善，相關(guān)責(zé)任人員不能受到應(yīng)有的獎(jiǎng)懲，不利于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理。
三、結(jié)論和建議
綜上所述，為了改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，我們需完善如下工作:
1.學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)，并結(jié)合實(shí)際，建立適合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行和研究機(jī)構(gòu)開發(fā)了一系列的定性主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和定量主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，并在實(shí)踐中得到了充分的檢驗(yàn)和良好的效果。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，同時(shí)即將面臨國(guó)際商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該積極學(xué)習(xí)和引用西方發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)。
2.建立和完善信用評(píng)級(jí)制度，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供客觀公正的企業(yè)信用資料。
在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，客觀公正的企業(yè)信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)是完成信用計(jì)量的關(guān)鍵。但我國(guó)各大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)目前難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，各銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也無法實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。目前我國(guó)的資信評(píng)估業(yè)(包括銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí))的現(xiàn)狀是，實(shí)際運(yùn)作不規(guī)范，銀行與企業(yè)共謀現(xiàn)象嚴(yán)重，暗箱操作和尋租行為應(yīng)運(yùn)而生，不少銀行款項(xiàng)的貸出與企業(yè)的信用評(píng)級(jí)脫節(jié);資信評(píng)估機(jī)構(gòu)各自為政，沒有一套統(tǒng)一的評(píng)估原則，評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)指標(biāo)的定量方法存在著很大的差異，評(píng)級(jí)結(jié)果相當(dāng)混亂，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)依附于其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體存在，在評(píng)估時(shí)常常牽涉許多行政因素，無法獨(dú)立開展評(píng)估業(yè)務(wù)，造成信用信息失真。
3.重視信用文化建立和內(nèi)部信用制度創(chuàng)新
從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法來看，美國(guó)為首的西方商業(yè)銀行首先重視的是內(nèi)部信用制度創(chuàng)新，也特別重視信用文化的管理，模型只是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一。美國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部信用制度創(chuàng)新為美國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件，這些創(chuàng)新包括以內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)為中心的內(nèi)部交易信用制度，以風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)為中心的內(nèi)部委托信用制度。因此我國(guó)商業(yè)銀行在積極引進(jìn)西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的同時(shí)，更應(yīng)該注重內(nèi)部信用制度的創(chuàng)新，積極培養(yǎng)良好的內(nèi)部信用文化，為信用風(fēng)險(xiǎn)模型的研究和發(fā)展創(chuàng)造條件。
外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
一、組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理
外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管――獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。
國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。
二、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異――外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解
外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1、通過確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。 4、通過動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。
與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒有開展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。
三、人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制
外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。二是通過設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。
國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施――按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。
四、財(cái)務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性
對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目――呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自，不受財(cái)務(wù)、稅收部門限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提 1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。
國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)――年末貸款余額的 1％提取，損失發(fā)生后由財(cái)政部門審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比，我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也不利于促進(jìn)管理人員自覺控制風(fēng)險(xiǎn)。
綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。
1、借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。
2、樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。
信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。
3、客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。
4、改革財(cái)務(wù)管理制度，建立符合謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和審慎會(huì)計(jì)原則的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和沖銷制度。
要想做一名優(yōu)秀的信貸員并不容易，但并不是不能做到，而要看你去不去做?如何去做?我從最初的一名信貸員到此刻的一名信用聯(lián)社主任，經(jīng)歷了近三十多年來農(nóng)村信用社的風(fēng)雨歷程，目睹了廣大信貸人員風(fēng)里來、雨里去的辛酸和不易。就如何做一名合格的、稱職的、優(yōu)秀的、與“三農(nóng)”滿意的、貼心的信貸員，我曾走訪了轄內(nèi)的信貸員及內(nèi)勤、廣大貸戶以及信合家屬，透過與他們的說細(xì)交流，經(jīng)我詳細(xì)整理，認(rèn)真總結(jié)，我認(rèn)為優(yōu)秀信貸員要做到“三個(gè)十，即：牢記十大戒律擺正十個(gè)關(guān)聯(lián)干好十件事情。
牢記十大戒律增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)
三字經(jīng)中有一句話是“子不教，父之過;女不教，母之錯(cuò)”。那么作為我們信用社一個(gè)單位來說是否就應(yīng)這樣明白：職工不教，領(lǐng)導(dǎo)之過，職工犯錯(cuò)，管理之錯(cuò)。我們近年來相繼提出了一系列的管理制度辦法，但是制度棚架現(xiàn)象十分嚴(yán)重，致使我們基層信貸員對(duì)制度的明白、執(zhí)行以及貫徹落實(shí)有著偏差，使大家有時(shí)無所適從，不知何為，盲目從事，摸索著工作，人為的出現(xiàn)一些管理不到位現(xiàn)象，更有甚者，自己犯了法、違了章、出了錯(cuò)不知道究竟錯(cuò)在哪里。再之，制度追究不力，姑息和縱容了部分違章違紀(jì)現(xiàn)象，使之有章不循、充耳不聞、我行我素，損害了信用社的聲譽(yù)，也使自己受到了挫折和經(jīng)濟(jì)損失。做一名信貸員就是要知道何可為何不可為，只要我們心中有一道制度“高壓線”;只要我們視制度如神圣;只要我們兩袖清風(fēng)一塵不染;只要我們心中裝著群眾利益，牢記“十大戒律”，就能作好信貸工作。
一戒不學(xué)無術(shù)，濫竽充數(shù)。信貸人員就應(yīng)是熟悉政策，懂得業(yè)務(wù)，富有職責(zé)心，堅(jiān)持原則，不循私情，善經(jīng)營(yíng)，會(huì)管理的高能人才，黨的方針政策要靠信貸員的具體工作去貫徹，信用社的便民為民服務(wù)工作要靠信貸服務(wù)來落實(shí)。隨著社會(huì)的發(fā)展，形勢(shì)的變化，知識(shí)需要隨時(shí)更新，一些觀念、一些技能也要作到與時(shí)俱進(jìn)，不能憑老經(jīng)驗(yàn)辦事，憑相當(dāng)然辦事，要把一些科學(xué)決策融于信貸工作中。如何不認(rèn)真學(xué)習(xí)提高，就不能適應(yīng)新形勢(shì)下信貸工作的，那么在當(dāng)今日競(jìng)爭(zhēng)日趨激勵(lì)的這天，將會(huì)被“優(yōu)勝劣汰、適者生存”這根準(zhǔn)繩公平論斷。
二戒自吹自擂，盲目許愿。我們信貸人員有自己的操作規(guī)程，有各自的工作范圍、服務(wù)對(duì)象和貸款權(quán)限，要嚴(yán)格在各自的職權(quán)范圍內(nèi)開展工作，是自己的服務(wù)對(duì)象，要用心扶持;不是自己的服務(wù)對(duì)象，婉言謝絕;是自己的權(quán)限額度，主動(dòng)適時(shí)辦理，超權(quán)需審批的要作好基礎(chǔ)工作，用心上報(bào)，切不可盲目許愿，點(diǎn)頭拍胸，超越信用社群眾審批組織之上，給自己造成被動(dòng)失去威信，給貸戶造成損失。諸如：房產(chǎn)盲目評(píng)估過戶，盲目簽訂貸款協(xié)議，盲目辦理公證手續(xù)，盲目辦理?yè)?dān)保抵押手續(xù)等。
五戒短期行為，重放輕收。近年來，我們進(jìn)行了工資制度改革，實(shí)行按績(jī)計(jì)酬，萬元含薪制，這對(duì)調(diào)動(dòng)職工用心性，加快信用社發(fā)展，增加信貸規(guī)模擴(kuò)張，起到了用心的推動(dòng)作用。全體信貸人員腦海里都有一個(gè)共同的想法，那就是要想多掙工資，就得多收貸款利息，要想多收利息，就得多放款，從我們目前執(zhí)行狀況看，大多數(shù)信貸員都能夠堅(jiān)持在安全前提下，加快資金流動(dòng)周轉(zhuǎn)，從而實(shí)現(xiàn)效益。今后，我們要堅(jiān)持始終，不按一時(shí)成敗論英雄，力戒短期行為，搞個(gè)人政績(jī)，盲目的放大額壘大戶，給信貸資金帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，我們將進(jìn)一步完善考核機(jī)制，將責(zé)權(quán)利有機(jī)的結(jié)合，保證放得出，收得回，落實(shí)好我們提出的“四定四包”職責(zé)制，即：定服務(wù)區(qū)域、定服務(wù)對(duì)象、定貸款權(quán)限、定管理職責(zé)以及包調(diào)查、包發(fā)放、包收回、包效益，從而使我們的信貸管理工作步入一個(gè)良性循環(huán)軌道。