2019年審計工作總結(jié)和2020年審計工作計劃
今年以來，XX縣審計局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹落實黨的十九大和各級審計工作會議精神，圍繞縣委、縣政府工作中心，以全面從嚴治黨、從嚴治審為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞“審計質(zhì)量提升年”主題活動，堅持“業(yè)務(wù)立局、清廉為本、全面規(guī)范、務(wù)實創(chuàng)新”，不斷加強領(lǐng)導班子與干部隊伍建設(shè)，依法有效履行審計監(jiān)督職責。2020年年初計劃安排32個項目，目前已實施完成28個，在審項目4個。審計共查出主要問題金額28119萬元，其中違規(guī)金額624萬元，管理不規(guī)范金額27495萬元。截止目前，對全縣政府性投資的184項工程項目已經(jīng)完成結(jié)算審計，核減建設(shè)資金1335萬元。向縣政府和上級審計機關(guān)提交審計報告28篇,下達審計決定22個,審計處罰入庫286萬元，上報審計信息8期,向相關(guān)部門移送問題線索8起，移送司法機關(guān)3人;向被審計單位及有關(guān)部門提出合理化意見及建議61條,基本得到采納和落實,取得了較好的效果。向縣委、縣政府報送審計要情10份，得到了書記、縣長的充分肯定和高度重視。
一、2020年主要工作情況
(一)創(chuàng)新工作方法，促進審計質(zhì)效大提升。
一是制定工作清單，明確工作職責。結(jié)合“審計質(zhì)量提升年”主題活動，為各個審計組制定了任務(wù)清單和責任清單。任務(wù)清單明確了工作內(nèi)容和完成時限，完成重點建設(shè)項目跟蹤和結(jié)算審計。縣委縣政府臨時交辦項目根據(jù)具體情況機動安排。責任清單要求各審計組全年完成1篇大數(shù)據(jù)審計創(chuàng)新案例，1篇優(yōu)秀調(diào)研文章，3份要情專報，移送2件案線索，準備1個項目檔案參加評優(yōu)，每月至少在市級及以上媒體發(fā)表1篇宣傳信息。二是每月通報督辦，提升工作質(zhì)效。為了提升各項工作質(zhì)效，利用集中學習時間通報各項工作完成情況，各分管領(lǐng)導督辦落實。各項工作按照年初計劃穩(wěn)步推進。目前各項工作圓滿收官，擬在本月底全面完成。
(二)探索應(yīng)用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，推進預算執(zhí)行審計全覆蓋。
2020年預算執(zhí)行審計采取“覆蓋全部單位、統(tǒng)一數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場重點核查”的工作方式，組織多名審計骨干和通過審計署中級計算機考試的人員進行數(shù)據(jù)攻關(guān)，進行全領(lǐng)域、全方位審核。一方面通過關(guān)聯(lián)預算指標、國庫集中支付數(shù)據(jù)、財政部門決算批復數(shù)據(jù)，對各部門的財務(wù)數(shù)據(jù)進行總體分析，篩選出疑點較多的單位作為當年部門預算執(zhí)行審計重點核查單位。通過篩選發(fā)現(xiàn)預算單位亂發(fā)津補貼、應(yīng)繳未繳財政資金、漏繳稅收情況、出借款清理不及時的情況、費用通過工資代發(fā)戶大額轉(zhuǎn)出等疑點，并將疑點下發(fā)到各審計組逐一核實。6月28日，局長周揚宏受縣政府委托在縣人民代表大會常務(wù)委員會會議上作《關(guān)于XX縣2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，報告獲全票通過。
(三)加強審計審理工作，提升審計質(zhì)量。
今年以來，我們不斷探索審計審理新方法，采取專職審理與兼職審理相結(jié)合、常規(guī)審理與重點審理相結(jié)合、網(wǎng)上審理與現(xiàn)場審理相結(jié)合的方式推動審計審理工作向縱深發(fā)展，進一步提升了審計工作質(zhì)量，使業(yè)務(wù)部門的復核工作真正落到實處，實現(xiàn)自我質(zhì)量控制。對外派衡山縣開展的交通專項資金審計項目，不定期安排審理人員適時到現(xiàn)場進行初步審理，查閱審計證據(jù)資料，提出現(xiàn)場審理的階段性審理意見，督促審計組及時糾正現(xiàn)場質(zhì)量控制中的薄弱環(huán)節(jié)，對審計證據(jù)不全的及時補充取證，有效避免事后審理發(fā)現(xiàn)問題但現(xiàn)場已結(jié)束取證困難的問題，幫助審計組在審計現(xiàn)場高質(zhì)高效的完成審計任務(wù)。
(四) 堅持遵紀守法，著力抓好黨風廉政建設(shè)。
2020年，在縣委、縣人大、縣政府的領(lǐng)導下，在社會各界的重視、監(jiān)督和支持下，牢記使命，恪盡職守，帶領(lǐng)全體審計干部嚴格落實黨風廉政建設(shè)責任制，牢固樹立執(zhí)紀者必先守紀、監(jiān)督者必受監(jiān)督的意識，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”、“四嚴禁”和各項廉政規(guī)定，大力弘揚“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計人員核心價值觀，以鐵的紀律堅決做到依法審計、廉潔審計、文明審計。2020年共向相關(guān)部門移送問題線索8起，追究刑事責任3人。先后特聘3名特約審計監(jiān)督員，并對上年度被審計單位進行回訪，收到了較好的成效。
同時認真組織開展各種廉政教育活動,構(gòu)筑牢固的思想道德防線,并完善各項廉政制度建設(shè),建立健全了約束機制,落實黨風廉政建設(shè)責任追究。2020年，對目標管理考核制度進行了改革，根據(jù)縣委、縣政府對我局的要求和社會需要，以社會效益和審計整改為導向，將為政府獻計獻策、審計的影響力、線索移交等方面納入考核評比，取得了較好的效果。
(五)堅持強基固本，切實加強干部隊伍建設(shè)。
隊伍是戰(zhàn)斗力的根本。2020年我局積極組織人員參加上級審計機關(guān)的各類學習培訓，共組織二批次去南京審計學院學習。以全面提升干部隊伍素質(zhì)，促進依法履職為目標，通過業(yè)務(wù)研討交流、知識講座等形式不斷提升審計干部隊伍依法行政的能力。2020年4月份，我局組織了全體干部去省審計科培所進行業(yè)務(wù)知識培訓一周，取得了良好的效果。同時，我狠抓領(lǐng)導班子建設(shè),努力提高班子的戰(zhàn)斗堡壘作用;圍繞依法行政,加強審計法制建設(shè);不斷加快機關(guān)效能建設(shè)工作步伐，力求打造一支審計鐵軍。2020年4月，我局兩位股長參加全縣行政效能監(jiān)察測評，榮獲了執(zhí)法監(jiān)督類第二名和第四名的好成績。
二、存在的主要問題
2020年，我局的審計工作雖然取得了一定的成績，但是問題也不容忽視，一是經(jīng)責審計時效性不夠。“先審計、后離任”是經(jīng)濟責任審計工作的一個重要原則。但是，目前普遍存在“先任后審”的逆程序作法，這種“馬后炮”式的審計,給審計人員核實問題,搜集證據(jù)、征求意見、處理問題、落實結(jié)論等帶來諸多不便，審計報告作為干部任用的依據(jù)作用也無從發(fā)揮。特別是對發(fā)現(xiàn)的違紀違法問題，給追究責任帶來了困難。同時，由于目前人事變動頻繁，經(jīng)濟責任審計的對象不斷增多，而審計力量有限，經(jīng)濟責任審計工作難以及時執(zhí)行到位。二是審計人員力量不足，審計任務(wù)過重，導致少數(shù)項目審計面不寬，難以審深審透，難以真正實現(xiàn)審計全覆蓋。三是審計成果開發(fā)利用不夠，缺乏對審計成果深層次的分析，難以形成宏觀層面的審計成果。
三、2020年工作計劃
2020年，縣審計局將繼續(xù)認真貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，進一步創(chuàng)新審計理念，突出審計重點，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，科學謀劃2020年工作，為建設(shè)“五好XX”貢獻審計力量。
(一)聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，扎實開展精準扶貧、政府債務(wù)和領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計工作。扶貧審計工作中重點關(guān)注精準扶貧精準脫貧政策措施落實情況，揭露扶貧資金被挪用濫用、貪污侵占等問題，維護扶貧資金安全和規(guī)范使用，提高扶貧資金使用效益，促進扶貧項目切實發(fā)揮實效，確保我縣脫貧攻堅目標任務(wù)如期完成。將債務(wù)審計作為經(jīng)濟責任審計重點，對于舉債建設(shè)的公益項目和基礎(chǔ)配套建設(shè)項目實施跟蹤和重點檢查，只要是政府性投資項目，必須進行工程結(jié)算審計。對政府重大舉債項目的工程管理進行全程跟蹤審計，重點關(guān)注建設(shè)審批相關(guān)程序、質(zhì)量管理、資金控制、經(jīng)濟及社會效益、預期目標是否達到、償債能力、群眾滿意度等方面。圍繞中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定(試行)》要求，在對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道黨委、政府主要領(lǐng)導干部和承擔自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護工作的部門(單位)主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計中同步實施自然資源資產(chǎn)離任審計。
(二)聚焦大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，推進審計全覆蓋。一是進一步完善數(shù)據(jù)平臺。在采集全縣所有一級預算單位財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上向二三級單位延伸，確保各類數(shù)據(jù)歸集完整性和連貫性，完善數(shù)據(jù)平臺。二是進一步利用大數(shù)據(jù)審計的優(yōu)勢加強數(shù)據(jù)分析。三是加強采集數(shù)據(jù)的保管、使用，做好每一個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)安全把關(guān)，使得數(shù)據(jù)提供單位更加放心，數(shù)據(jù)歸集工作更加順利。
(三)聚焦服務(wù)縣委、縣政府領(lǐng)導宏觀決策，進一步提升審計成果層次和水平。一是進一步規(guī)范審計程序，牢牢把好審前準備、審中實施和審后落實“三道關(guān)口”。二是審計發(fā)現(xiàn)問題要做到有理有力有節(jié)。特別是對重點領(lǐng)域、重點單位、重點資金發(fā)現(xiàn)的問題線索要查深查透，力爭做到審計發(fā)現(xiàn)問題“鐵證如山”。三是加強對審計發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因進行深入分析，尤其是對屢審屢犯問題制度機制方面的缺陷進行匯總分析和加工提煉，形成綜合分析專題材料或報告。對領(lǐng)導關(guān)心和社會民眾關(guān)注的重、難、熱點事項開展審計調(diào)研，利用審計職業(yè)優(yōu)勢和審計人員獨特視角，提出富有建設(shè)性的意見和可操作性的建議。四是加強教育培訓，全面提升審計干部的素質(zhì)和水平。五是積極推進審計管理體制改革。