時間的腳步是無聲的，它在不經(jīng)意間流逝，我們的工作同時也在不斷更新迭代中，是時候開始制定計劃了。擬起計劃來就毫無頭緒?以下小編在這給大家整理了一些審計工作計劃范文，希望對大家有幫助!
一、審計計劃任務(wù)
按照上級審計部門有關(guān)要求，結(jié)合我區(qū)的實際，20__年安排審計項目計劃要突出抓好五個重點：
一是深化預(yù)算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋預(yù)算外收入等全部財政資金和政府債務(wù)，重點審計稅收征繳情況。支出審計要側(cè)重關(guān)注、延伸至部門支配的所有專項資金。
二是強化政府投資項目審計，對資金管理部門及建設(shè)項目全過程跟蹤審計。從源頭上對重點資金管理部門區(qū)基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進行審計，對建設(shè)項目及時跟進、全程監(jiān)督。
三是強化民生項目審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展醫(yī)療、教育、社保等關(guān)系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。
四是做好經(jīng)濟責(zé)任審計，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，認(rèn)真完成組織部門下達的任務(wù)。
五是加強AO計算機審計，強化計算機審計運用能力，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國(境)經(jīng)費使用情況的審計監(jiān)督，促進因公出國(境)經(jīng)費預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化。本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，努力提升審計質(zhì)量和成果，20__年安排審計項目計劃共9大項，其中確定的審計項目有32個，分別是：同級財政預(yù)算執(zhí)行審計1個，延伸地稅分局1個;街道財務(wù)收支審計4個;行政事業(yè)經(jīng)費收支審計6個;教育經(jīng)費收支審計5個，經(jīng)濟責(zé)任審計12個，專項審計調(diào)查3個。未確定的審計項目有：災(zāi)后恢復(fù)重建資金審計以上級審計部門布置任務(wù)為準(zhǔn);政府投資項目審計具體項目內(nèi)容以項目進展情況為準(zhǔn);企業(yè)改制審計將以區(qū)發(fā)展和改革委員會委托為準(zhǔn)。
二、幾點要求
(一)區(qū)審計局要根據(jù)《市區(qū)20__年審計工作計劃》的具體安排，按時保質(zhì)保量地完成審計工作任務(wù)。
(二)被審計單位的領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識審計工作的重要性，積極配合審計部門的工作，保證審計工作順利開展。
(三)在審計工作中，審計人員要嚴(yán)格遵守“八不準(zhǔn)”紀(jì)律規(guī)定，客觀公正，實事求是，保守被審計單位秘密。
(四)審計工作計劃由區(qū)審計局具體負(fù)責(zé)實施并負(fù)責(zé)解釋。
上海實業(yè)有限公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂20__年審計計劃。內(nèi)部審計計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范業(yè)務(wù)流程和紀(jì)律，提高工作效率和管理水平為出發(fā)點，對公司固定資產(chǎn)的購置與報廢，銷售業(yè)務(wù)的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發(fā)與保管，采購部門采購業(yè)務(wù)與付款業(yè)務(wù)的流程，財務(wù)監(jiān)督與信息披露為重點審計項目。
一、20__年審計工作目標(biāo)
(一)、年末向《總經(jīng)辦》及《管理發(fā)展部》匯報工作執(zhí)行情況及年度工作報告。
(二)、對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)做到事前了解，事中審計監(jiān)督，事后終結(jié)報告。對重大資產(chǎn)的購置與報廢，重大經(jīng)濟合同的執(zhí)行，壞賬的賬務(wù)處理，進行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)、加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，權(quán)責(zé)分離，責(zé)任到人。提高工作效率，節(jié)約成本，保證公司資產(chǎn)安全。
(四)、對發(fā)現(xiàn)的問題予以糾正處理，且進行后續(xù)觀察。對相關(guān)責(zé)任人的獎懲提出意見。
二、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
(一)、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善。
1、首先完善公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環(huán)審計辦法》、《公司銷售與收款循環(huán)審計辦法》、《生產(chǎn)循環(huán)審計辦法》、《固定資產(chǎn)專項審計辦法》六項內(nèi)審制度。
2、內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
3、通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
(二)、具體的業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部審計
1、銷售與收款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品取得經(jīng)濟利益的過程。具體而言本循環(huán)包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發(fā)貨單或者銷售發(fā)票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)為保證正常連續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環(huán)包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產(chǎn)循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)組織生產(chǎn)活動，使原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)品的過程。本循環(huán)包括生產(chǎn)計劃與安排投產(chǎn)，材料領(lǐng)用，生產(chǎn)產(chǎn)品相關(guān)生產(chǎn)統(tǒng)計報表，產(chǎn)品的驗收與入庫，銷售發(fā)出產(chǎn)品等程序。
4、固定資產(chǎn)專項審計。固定資產(chǎn)對企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產(chǎn)采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產(chǎn)驗收是否符合技術(shù)要求，固定資產(chǎn)報廢是否符合公司規(guī)定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的部門，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，加大監(jiān)督力度。避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強各部門人員培訓(xùn)，進一步提高工作質(zhì)量為內(nèi)控環(huán)境的建設(shè)提供基礎(chǔ)
1、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
2、內(nèi)控建設(shè)需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎(chǔ)來源，為了使內(nèi)控制度向良性、完整的方向發(fā)展需要對各部門人員(尤其是管理人員或者生產(chǎn)統(tǒng)計人員)進行內(nèi)控講解，使其明白內(nèi)控對公司的意義，使公司的內(nèi)部制度可持續(xù)發(fā)展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。
4、審計應(yīng)與財務(wù)部門做好溝通工作，財務(wù)部門是公司的信息庫，更能在第一時間發(fā)現(xiàn)問題，充分發(fā)揮核算與監(jiān)督的職能。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時溝通反應(yīng)。
為建設(shè)良好的公司環(huán)境，防止舞弊，提高工作效率，節(jié)約成本，為公司發(fā)展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
一、樹立正確服務(wù)思想：
根據(jù)財務(wù)工作要求，結(jié)合我校的具體情況，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī)，加強財產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學(xué)條件，使之達到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則，全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。
二、認(rèn)真抓好常規(guī)工作：
(一)財務(wù)工作：
1、在20__年財務(wù)工作計劃中，學(xué)校要準(zhǔn)確做好年度預(yù)算工作，并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)，確保實現(xiàn)收支平衡。
2、加強過程管理，及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向校長匯報，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向教職工匯報資金使用情況，加強財務(wù)監(jiān)督。
3、協(xié)同教導(dǎo)處搞好助學(xué)金、減免教科書費的工作。
4、要求會計、出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守崗位職責(zé)，按時上報各種資料。
(二)設(shè)施設(shè)備的管理及使用：
1、加強資產(chǎn)總量管理，完善各專室借閱、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率，實驗開出率。
2、定期對各專室設(shè)備使用、管理等情況進行檢查，及時記錄和處理。
3、加強財產(chǎn)管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。
(三)學(xué)校食堂工作：
1、食堂管理員和炊事員，從購買、食品與菜搭配、食品存放、衛(wèi)生等嚴(yán)格按要求做，嚴(yán)防食物中毒。
2、完善食堂的設(shè)施配備，購買消毒柜等。
(四)落實安全工作，嚴(yán)防事故的發(fā)生：
1 、每學(xué)期在開學(xué)前對學(xué)校建筑、 電線、專室進行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時上報校長。
2、做好學(xué)校的防汛工作，成立以校長為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，安排防汛值班人員和成立搶險隊伍，并在汛期前進行大檢查，做到有備無患。
3、做好假期的值班安排工作，以防學(xué)校被盜。
4、與后勤人員簽訂安全責(zé)任書，使之20__年后勤工作計劃明細，人人參與安全管理。
(五)做好學(xué)校的綠化美化工作，使學(xué)校變的越來越美好。
1、作好對花草樹木進行全面修剪，澆返青水等工作。
2、對不利于花草生長的花池土壤進行換土、實施底肥。
3、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作。
為了進一步規(guī)范農(nóng)村財務(wù)管理，加強農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益。根據(jù)《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計辦法》及省、市有關(guān)文件要求，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本審計工作計劃?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、農(nóng)村審計工作的范圍、任務(wù)和重點
(一)審計范圍
審計的范圍是20__年1月1日至20__年12月31日的村級財務(wù)收支情況。
(二)審計任務(wù)
按照三年一輪審的要求，20__年，我區(qū)計劃審計90個村，其中區(qū)農(nóng)村審計總站負(fù)責(zé)60個村(其中一事一議專項審計25個村)，鎮(zhèn)街自行負(fù)責(zé)30個村(以財務(wù)收支審計為主)。
(三)審計重點
審計重點為村級財務(wù)收支、貨幣資金管理、集體資產(chǎn)發(fā)包租賃、土地征用補償費使用、一事一議財政獎補、村級財務(wù)制度和內(nèi)控制度落實情況等。
二、時間安排
審計時間從20__年2月開始，20__年12月底完成，具體時間安排詳見附件。
三、工作要求
(一)嚴(yán)格執(zhí)行年度審計工作計劃。要提高對項目計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識，確保按時保質(zhì)保量完成計劃任務(wù)。審計項目計劃下達后，一般不做調(diào)整，有特殊情況的可作微調(diào)。
(二)規(guī)范審計，提升“三資”管理水平。加大審計人力資源整合力度，提高審計工作的整體合力、工作效率和審計質(zhì)量。充分發(fā)展審計的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、規(guī)范和促進作用，規(guī)范高效開展審計，切實提升全區(qū)“三資”管理水平。審計工作的任務(wù)完成情況將與年度政府工作目標(biāo)考核、鎮(zhèn)街“三資”管理服務(wù)中心年終考核掛鉤。
(三)提高認(rèn)識，切實加強審計結(jié)果整改到位。開展農(nóng)村財務(wù)審計，是農(nóng)村財務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)，是加強農(nóng)村基層組織黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要措施，能夠促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展及和諧穩(wěn)定。各鎮(zhèn)街要充分認(rèn)識開展農(nóng)村財務(wù)審計工作的重要性，對審計結(jié)果提出的存在問題要切實整改到位。在審計實施過程中，區(qū)農(nóng)林漁業(yè)局將根據(jù)鎮(zhèn)街實際情況有選擇性的實行審計回訪，跟蹤審計結(jié)果整改落實情況，對整改不到位的，將予以書面通報，必要時將書面抄報區(qū)紀(jì)委予以落實。
20__年，__市農(nóng)村統(tǒng)計工作的總體思路：認(rèn)真貫徹落實國家、省農(nóng)村統(tǒng)計工作會議精神，農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)計，基礎(chǔ)工作扎實推進，統(tǒng)計服務(wù)再上臺階。其工作要點如下：
一、進一步強化農(nóng)村統(tǒng)計基礎(chǔ)工作。
㈠繼續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)統(tǒng)計工作規(guī)范化建設(shè)。按照分類建設(shè)的原則，做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)統(tǒng)計工作規(guī)范化建設(shè)“回頭看”，著重對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)統(tǒng)計工作人員安排、機構(gòu)設(shè)置、經(jīng)費使用、辦公環(huán)境、資料整理等方面進行檢查督促，鞏固已取得的成果。
㈡開展農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量大檢查。擬于第三季度在全市開展農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量大檢查，檢查采用自查與交叉檢查相結(jié)合的方式。重點對農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源、上報和存檔進行檢查，著力提高農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量。
㈢加強對農(nóng)村統(tǒng)計人員培訓(xùn)。把對基層農(nóng)村統(tǒng)計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)常態(tài)化。著重培訓(xùn)農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)處理軟件sarp、聯(lián)網(wǎng)直報程序、農(nóng)業(yè)統(tǒng)計知識等方面內(nèi)容，以提高農(nóng)村統(tǒng)計人員素質(zhì)。
二、做好第三次全國農(nóng)業(yè)普查前準(zhǔn)備工作
㈠加強調(diào)查研究。第三次全國農(nóng)業(yè)普查是一次重大國情國力調(diào)查，是為建設(shè)社會主義新農(nóng)村建設(shè)、構(gòu)建和諧社會提供基礎(chǔ)性資料。摸清農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟情況，掌握農(nóng)村小康建設(shè)進程，發(fā)現(xiàn)問題，找出差距，為研究制定相關(guān)的政策提供依據(jù)，是推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的要求。各地要認(rèn)真總結(jié)歷次普查經(jīng)驗，加強調(diào)查研究，積極建言獻策，為做好第三次全國農(nóng)業(yè)普查工作，掌握“三農(nóng)”變化情況第一手資料，制定出切實可行的措施。
㈡加強部門協(xié)作。普查工作離不開部門協(xié)作，只有協(xié)同作戰(zhàn)，形成合力，才能高質(zhì)量地完成任務(wù)。各地要加強全面統(tǒng)計與抽樣調(diào)查、政府統(tǒng)計與部門統(tǒng)計的銜接與協(xié)調(diào)，通過召開座談會，交流情況、信息互通，進一步完善政府統(tǒng)計與部門數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)性、匹配性，做到“心中有數(shù)”、“數(shù)出一門”。
㈢加強數(shù)據(jù)質(zhì)量控制。按照國家統(tǒng)計局印發(fā)的《農(nóng)村統(tǒng)計調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制辦法(試行)》要求，加強對糧食、棉花、油料、生豬、水產(chǎn)品等主要農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)的查詢、評估力度，做到農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)真實可信，為第三次全國農(nóng)業(yè)普查做好準(zhǔn)備。
三、認(rèn)真做好縣卡、鄉(xiāng)鎮(zhèn)卡數(shù)據(jù)上報。
20__年縣卡、鄉(xiāng)鎮(zhèn)卡數(shù)據(jù)上報，已從省聯(lián)網(wǎng)直報平臺升級到國家平臺，但沒有改變“在地統(tǒng)計”的管理原則、管理體制、管理方式?？h、鄉(xiāng)兩級統(tǒng)計機構(gòu)要嚴(yán)格按照國家、省農(nóng)村統(tǒng)計年報會議要求，加大數(shù)據(jù)審核力度，采用軟件常規(guī)性審核與人工審查相結(jié)合的辦法，加強源頭數(shù)據(jù)管理，確保上報數(shù)據(jù)質(zhì)量。
四、高度重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳。
近年來，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計人員變動頻繁，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)統(tǒng)計歷史資料斷檔現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了統(tǒng)計工作的連續(xù)性和完整性。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計電子臺帳的建立，有利于實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計資料整理規(guī)范化、管理電子化，有利于促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計建設(shè)。各地要充分認(rèn)識推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳的重要性和復(fù)雜性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確專人負(fù)責(zé)臺賬數(shù)據(jù)的整理、加載、維護等工作。市統(tǒng)計局將把對鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳的組織實施、審核、報送、數(shù)據(jù)質(zhì)量等作為“雙基”建設(shè)的重要內(nèi)容，納入對區(qū)縣(市)的綜合考核。
五、切實提高農(nóng)村統(tǒng)計優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平。
“用數(shù)據(jù)說話，為決策服務(wù)”。把服務(wù)貫穿于農(nóng)村統(tǒng)計工作始終，才能使統(tǒng)計整體功能得到更好地發(fā)揮。
㈠及時提供統(tǒng)計資料。按照統(tǒng)計數(shù)據(jù)對外公開的原則，農(nóng)村統(tǒng)計人員要根據(jù)各級黨政領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的需要，及時提供季、年度農(nóng)村經(jīng)濟主要統(tǒng)計資料，為各級黨政領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門分析形勢、指導(dǎo)工作、制定政策提供重要參考資料。
㈡加強統(tǒng)計調(diào)查分析。區(qū)縣(市)農(nóng)村統(tǒng)計人員要深入基層開展調(diào)查研究，及時掌握新情況、新問題，力爭做到發(fā)現(xiàn)問題及時、掌握情況準(zhǔn)確、反映內(nèi)容全面，以真正起到參謀助手作用。區(qū)縣(市)年內(nèi)要完成1篇以上專題分析，重點圍繞中央農(nóng)村工作會議精神，開展農(nóng)業(yè)現(xiàn)代、農(nóng)村改革等專題調(diào)研;圍繞特色產(chǎn)業(yè)，重點開展茶葉產(chǎn)業(yè)、竹產(chǎn)業(yè)等專題調(diào)研。每季度完成1篇進度分析，及時反映農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展中的新情況、新問題。每月完成1條以上“三農(nóng)”信息。以短、平、快的形式反映農(nóng)村經(jīng)濟社會運行中的亮點。
20__年__縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作總體思路是：深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、_________精神，以全面建成小康社會為統(tǒng)攬，以深化農(nóng)村改革為動力，以項目建設(shè)為抓手，以加快推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為主攻方向，實施“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村環(huán)境、農(nóng)民收入”三大提質(zhì)工程，為建設(shè)全國科學(xué)發(fā)展百強縣作出積極貢獻。主要預(yù)期目標(biāo)：農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值增長3%以上，農(nóng)民人均可支配收入增長10%以上。
一、以穩(wěn)定和擴大生產(chǎn)、強化監(jiān)管為手段，確保糧食安全和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全
1.確保糧食安全。加大耕地拋荒治理力度，推廣糧油生產(chǎn)新技術(shù)，培植糧油生產(chǎn)新型主體，切實鞏固全省糧食生產(chǎn)先進縣地位，確保糧油生產(chǎn)面積與產(chǎn)量穩(wěn)中有增。全年落實糧食生產(chǎn)面積80萬畝以上，實現(xiàn)糧食總產(chǎn)量33萬噸以上，創(chuàng)建萬畝高產(chǎn)示范片4個，新增30畝以上的種糧大戶100戶。抓好糧食儲備工作，保持縣級儲備糧和成品糧儲備規(guī)模。
2.抓好“菜籃子”工程。加強蔬菜基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和質(zhì)量安全體系建設(shè)，努力構(gòu)建生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展、產(chǎn)銷銜接順暢、質(zhì)量安全可靠、市場波動可控的蔬菜產(chǎn)業(yè)體系，全年新增蔬菜播種面積1.1萬畝。重點抓好中南三泰國家級蔬菜標(biāo)準(zhǔn)園的創(chuàng)建工作，大布江鄉(xiāng)食用菌生產(chǎn)基地建設(shè)，抓好觀前、悅來、丹坪等老基地的提質(zhì)升級。
3.確保農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全。推廣標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)，引進應(yīng)用農(nóng)業(yè)生產(chǎn)新技術(shù)、新品種，完善農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)管體系，加強縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗檢測能力建設(shè)，加大畜禽產(chǎn)品、果蔬產(chǎn)品的日常檢驗檢測力度，打造安全放心的農(nóng)產(chǎn)品品牌，確保全縣人民“舌尖上的安全”。
二、以爭資立項、培育產(chǎn)業(yè)為抓手，加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)
4.加大爭資立項力度。瞄準(zhǔn)國家產(chǎn)業(yè)政策走向，高度重視項目論證儲備和銜接工作，爭取涉農(nóng)項目資金4億元以上，以項目建設(shè)帶動全縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。重點跟蹤落實黃口堰水庫改擴建項目和全國大中型水庫移民避險解困試點項目。
5.發(fā)展特色農(nóng)業(yè)。鞏固永興冰糖橙、油茶、烤煙等特色產(chǎn)業(yè)。繼續(xù)抓好冰糖橙標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)及基地基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)，新增永興冰糖橙種植面積1.2萬畝，新建年生產(chǎn)能力50萬株的種苗苗圃，切實維護好永興冰糖橙中國馳名商標(biāo)產(chǎn)品品牌，力爭整合冰糖橙產(chǎn)業(yè)年內(nèi)上市。鞏固源和生態(tài)、中聯(lián)天地、天潤健等油茶基地，新造油茶林1.3萬畝。落實烤煙種植面積3.9萬畝，收購煙葉9.5萬擔(dān)，實現(xiàn)煙葉稅2700萬元以上。
6.發(fā)展規(guī)模農(nóng)業(yè)。扶持一批農(nóng)業(yè)種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，力爭培育國家級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)1家、省級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)2家、產(chǎn)值過億元的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)2家。開展農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范年活動，力爭創(chuàng)建中央財政扶持合作社3家以上、省級示范社1-2家、市級示范社3-5家、縣級示范社10家以上。
7.發(fā)展園區(qū)農(nóng)業(yè)。高標(biāo)準(zhǔn)推進農(nóng)產(chǎn)品科技產(chǎn)業(yè)園項目一期干線路網(wǎng)工程建設(shè)，大力引進農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)入駐園區(qū)，確保年內(nèi)2-3個項目落戶園區(qū)。重點推進黃梔子加工、茶多酚深加工、糧食加工及冷鏈倉儲等項目落地入園。力爭全縣范圍內(nèi)擬建的農(nóng)業(yè)加工項目全部入園，已建設(shè)好的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目逐步引導(dǎo)入園。
8.抓好示范建設(shè)。著力抓好2-3個生產(chǎn)基地面積1000畝以上、年產(chǎn)值過20__萬元、標(biāo)準(zhǔn)達省四星以上的高標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)代精品農(nóng)業(yè)莊園;著力打造三個現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范帶。即：以“蔬菜基地、南果北移基地、莊園經(jīng)濟”為主的“湘陰渡鎮(zhèn)堡口村—松柏村—油塘村”休閑農(nóng)業(yè)示范帶，以種植“油菜、水稻、烤煙、草莓”為主的“高亭板梁村—馬田水源村—悅來玉泉村”觀光農(nóng)業(yè)示范帶，以種植“水稻、冰糖橙、烤煙”為主的“黃泥—鯉魚塘”高效農(nóng)業(yè)示范帶。
三、以完善農(nóng)業(yè)設(shè)施為重點，提升農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力
9.抓好農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)。全面完成14座?、⌒秃?6座?、⑿退畮斐U加固任務(wù)。力爭黃口堰水庫改擴建工程年內(nèi)動工建設(shè)。完成小農(nóng)水重點縣年度建設(shè)任務(wù)，抓好馬田鎮(zhèn)、高亭鎮(zhèn)、金龜鎮(zhèn)、樟樹鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)渠道新建、改造等小型農(nóng)田水利建設(shè)。實施好第二輪退耕還林項目，新增退耕還林面積3000畝。推進總投資7319萬元的樟樹鎮(zhèn)、柏林鎮(zhèn)、金龜鎮(zhèn)等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“聯(lián)片推進農(nóng)村土地整治示__縣項目”。繼續(xù)實施柏林基地單元金龜項目區(qū)基本煙田土地整理工程，該項目總面積9943畝，總投資2467萬元。完成投資1100萬元、面積1.2萬畝三塘鄉(xiāng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目。
10.推進農(nóng)業(yè)機械化生產(chǎn)。認(rèn)真落實農(nóng)機購置補貼政策，爭取國家農(nóng)機購置補貼資金600萬元以上，推廣引進各類新型適用農(nóng)機具20__臺(套)以上，新增農(nóng)機總動力1.5萬千瓦，逐步實現(xiàn)糧食生產(chǎn)全程機械化。不斷拓展農(nóng)業(yè)機械應(yīng)用領(lǐng)域，努力提升各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的機械化水平。
11.提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)水平。加強農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)。完成10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)化氣象服務(wù)站建設(shè)，完善氣象預(yù)警發(fā)布網(wǎng)絡(luò)，實行“直通式”氣象服務(wù)。加強縣供銷社與農(nóng)民專業(yè)合作社合作，完善農(nóng)資供銷網(wǎng)絡(luò)，全力服務(wù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活。
四、以改善民生為目標(biāo)，推進城鄉(xiāng)一體發(fā)展
12.打造美麗鄉(xiāng)村示范樣板。著力抓好“一帶三線三十村”建設(shè)，即建成西河水生態(tài)風(fēng)光帶，建設(shè)和提質(zhì)郴永大道、g107、 s209三條交通主干線美麗鄉(xiāng)村示范帶，建設(shè)35個縣級以上美麗鄉(xiāng)村示范村。開展“美麗鄉(xiāng)村”創(chuàng)建活動，力爭創(chuàng)建省級“美麗鄉(xiāng)鎮(zhèn)”1個、 省級“美麗村莊”1個，創(chuàng)建市級“美麗鄉(xiāng)鎮(zhèn)”2個、市級“美麗村莊”2個以上。完成荒山荒地造林5萬畝，新建省級以上公路綠化帶33公里，完成18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綠化提質(zhì)和65個村莊的秀美鄉(xiāng)村綠化建設(shè);全面啟動全縣農(nóng)村生活垃圾3年專項治理;完成140個行政村的農(nóng)村環(huán)境整治，使80%的行政村達到“三無三有”標(biāo)準(zhǔn)。
13.規(guī)范農(nóng)村村民建房管理。加強村民建房審批管理，實行新建房屋施工公示牌制度，落實700名村鎮(zhèn)建筑工匠培訓(xùn)和管理，完善農(nóng)村村民建房管理巡查機制，抓好農(nóng)民小康新村建設(shè)和對散戶建房的管理，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)5個農(nóng)民小康新村。
14.推進農(nóng)村民生工程建設(shè)。全面完成“十二五”規(guī)劃的農(nóng)村安全飲水工程，全年解決5.2萬農(nóng)村居民飲水不安全問題。加大助殘力度，做好5000名重度殘疾人護理補貼規(guī)范發(fā)放工作。抓好移民新區(qū)建設(shè)，全年完成1050名移民避險解困搬遷任務(wù)，啟動黃口堰水庫移民安置工作。
五、以土地產(chǎn)權(quán)制度改革為動力，釋放農(nóng)村發(fā)展活力
15.抓好農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作。按照“整體推進，分步實施”原則，全面鋪開“確權(quán)確地”模式的土地確權(quán)頒證工作，建立四至清楚、面積準(zhǔn)確、制度健全、檔案規(guī)范的土地承包關(guān)系。同時，積極引導(dǎo)具備條件的村組開展“確權(quán)確股不確地”模式的土地確權(quán)工作。
16.有序推進農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)。在全縣已有12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心的基礎(chǔ)上，完成剩余9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心建設(shè)，實現(xiàn)土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心全覆蓋。完__縣土地仲裁中心基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。在農(nóng)民自愿的基礎(chǔ)上，積極引導(dǎo)農(nóng)民組建農(nóng)村土地、林地股份合作社，推動農(nóng)村土地規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)選取一個村或一個組成立一家農(nóng)村土地股份合作社。
17.搞活農(nóng)村集體經(jīng)濟。鼓勵村集體通過出租、股份合作等形式將集體所有的辦公用房、廠房、機器設(shè)備等閑置資產(chǎn)盤活，利用集體建設(shè)用地興辦物業(yè)項目，實現(xiàn)集體資產(chǎn)保值增值。在有條件的地方，鼓勵村集體以入股、租賃和流轉(zhuǎn)等形式，依法合理開發(fā)利用村域內(nèi)耕地、林地、水面、四荒地等資源，創(chuàng)辦經(jīng)濟實體，因地制宜發(fā)展資源經(jīng)濟。到20__年底，消滅集體經(jīng)濟空白村，50%的村經(jīng)營性收入達到6萬元以上。
六、以強隊伍、建機制為保障，提升農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作水平
18.加強人才隊伍建設(shè)。大力實施人才強農(nóng)戰(zhàn)略。重點培訓(xùn)種養(yǎng)業(yè)能手、農(nóng)機作業(yè)能手和專業(yè)合作組織領(lǐng)辦人等農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展急需的實用人才。切實抓好農(nóng)技站所人才隊伍能力建設(shè)和廉政建設(shè)，增強其服務(wù)農(nóng)業(yè)農(nóng)村的工作能力。
19.完善投入機制。建立縣級財政支農(nóng)資金穩(wěn)定增長機制，大幅度增加農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，確保財政對農(nóng)業(yè)投入增長幅度高于經(jīng)常性收入增長幅度。進一步加大涉農(nóng)資金整合力度，加強對涉農(nóng)資金分配、管理、使用全程監(jiān)督檢查，確保支農(nóng)惠農(nóng)政策落實到位。
20.完善考核機制。進一步細化量化目標(biāo)任務(wù)，把糧食生產(chǎn)、農(nóng)民增收、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、耕地保護、農(nóng)業(yè)安全、環(huán)境治理等工作納入對各單位領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部考核的重要內(nèi)容，以強有力的考核確保全縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作取得實效。
20__年對于財務(wù)公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，
一、內(nèi)部審計的工作也處于初建階段，完善當(dāng)前部門工作任重道遠
針對財務(wù)公司實際，提出如下審計工作計劃：
1、完善審計內(nèi)控制度，促進財務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善
(1)首先完善財務(wù)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《財務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
(2)內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。20__年為財務(wù)公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方，因此，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
(3)通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財務(wù)公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費用開銷即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
二、在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：
經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
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