中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改報告
按照XX省扶貧開發(fā)辦公室《關(guān)于認真做好2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》(晉開發(fā)辦)〔2020〕71號文件要求，我縣對文件中所列6個問題進行了分析研判，對號整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、整改情況總述
截止目前，對文件中所列6個問題，我縣均已整改，涉及17個相關(guān)責(zé)任人，18筆被追繳資金，包括100295元貸款貼息資金，3145元產(chǎn)業(yè)扶貧資金，190300元扶貧項目管理費;其中第2、3、4、5個問題已在2020年3月底前整改，第1個問題由于說服當(dāng)事人及公安介入等原因在3月底前涉及的11筆被追繳資金已追繳7筆，剩余4筆在2020年8月30日前已全部追繳，第6個問題由于資金撥付程序及紀委合并審查原因，3月底前未能完成，但在8月底前已全部整改完畢;6個問題涉及的17個相關(guān)責(zé)任人已在5月底前全部落實。
二、具體問題整改情況
(一)3月底前已完成整改的4個問題
審計發(fā)現(xiàn)的問題：(1)劉臺辦事處二道溝村原支部書記李四玉虛報冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金9950元。
2020年5月，李四玉從XX縣信用聯(lián)社貸款199000元，購買一臺大型農(nóng)機具。李四玉為非貧困戶。2020年，在明知非貧困戶不能享受貸款貼息的情況下，利用職務(wù)上的便利，弄虛作假，以貧困戶名義為自己申請貸款貼息，違規(guī)領(lǐng)取扶貧貸款貼息9950元。
(2)劉臺辦事處常嘴村村支部書記白雪飛虛報冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金4945元。
2020年5月，白雪飛從XX縣信用聯(lián)社貸款98900元，購買了一輛大型運煤半掛車，從事煤炭運輸，雇傭貧困戶駕駛員白如玉。 2020年5月，白雪飛以雇傭貧困戶駕駛員帶動其脫貧為由，申請領(lǐng)取了扶貧貸款貼息資金4945元，經(jīng)XX縣紀檢委調(diào)查后認定駕駛員白如玉至今尚未脫貧，白雪飛帶動貧困戶作用有限，不應(yīng)享受國家貸款貼息資金。
(3)三岔鎮(zhèn)張家坪村村委主任 張連生虛報冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金10000元。
2020年5月，張連生以個人名義向XX縣信用聯(lián)社貸款299600元，作為合伙養(yǎng)羊的啟動資金，他本人占一半股份，張三崗、張效云(貧困戶)、張占榮(貧困戶)三戶占一半股份;2020年8月，張連生以“能人大戶”帶動貧困戶為由申請扶貧貸款貼息，并于 2020年7月領(lǐng)取貸款貼息10000元，經(jīng)XX縣紀檢委調(diào)查后認定張連生帶動貧困戶作用有限，不應(yīng)享受國家貸款貼息資金。
(4)XX縣胡會鄉(xiāng)水槽村村委副主任葛榮業(yè)，兩委委員蘆俊鳳，村會計葛恒3人共多領(lǐng)取化肥27袋，涉及產(chǎn)業(yè)扶貧資金3145元。
2020年6月，XX縣胡會鄉(xiāng)水槽村用財政產(chǎn)業(yè)扶貧資金給村民發(fā)放化肥，村委副主任葛榮業(yè)多領(lǐng)取化肥17袋價值1843元，兩委委員蘆俊鳳多領(lǐng)取化肥4袋價值434元，村會計葛恒業(yè)多領(lǐng)取化肥6袋價值868元，3人共多領(lǐng)取化肥27袋總價值3145元。
整改情況：縣脫貧攻堅總指揮辦公室發(fā)文《關(guān)于對2020、2020年扶貧專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改通知》(五總辦函〔2020〕11號、12號、13號)，責(zé)成三岔鎮(zhèn)人民政府、劉臺辦事處和胡會鄉(xiāng)人民政府進行自查整改，經(jīng)自查整改，發(fā)生問題的原因是涉事村干部廉潔自律意識不強，扶貧相關(guān)文件政策沒有吃透，村級責(zé)任追究制度不完善。
上述問題的責(zé)任主體是劉臺辦事處二道溝村委及李四玉，常嘴村村委及白雪飛，三岔鎮(zhèn)張家坪村委及張連生，胡會鄉(xiāng)水槽村委及負責(zé)發(fā)放化肥的村委副主任葛榮業(yè)、村會計葛恒業(yè)、兩委委員蘆俊鳳，村第一書記劉瑞森當(dāng)時在發(fā)放現(xiàn)場，沒有盡到監(jiān)督責(zé)任，村支部書記兼村委主任孔永宏應(yīng)負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
對上述8人的問題，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第十四條及《中華人民共和國審計法》第四十九條的規(guī)定，對8名責(zé)任人移送XX縣紀委、監(jiān)委處理，給予白雪飛、李四玉、葛榮業(yè)黨內(nèi)嚴重警告處分，給予劉瑞森和孔永宏誡勉談話，給予葛恒業(yè)黨內(nèi)警告處分，對張連生、蘆俊鳳進行了警示談話。
截止2020年12月底前，葛榮業(yè)冒領(lǐng)的產(chǎn)業(yè)扶貧資金868元、葛恒業(yè)冒領(lǐng)的產(chǎn)業(yè)扶貧資金1843元、蘆俊鳳冒領(lǐng)的產(chǎn)業(yè)扶貧資金434元共計3145元已全部追繳到村兩委帳戶上，2020年8月由村兩委帳戶轉(zhuǎn)帳到縣財政;截止2020年3月底前，白雪飛冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4945元、張連生冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、李四玉冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金9950元已全部追繳;
(二)8月底前完成整改的2個問題
1、11名“能人大戶”未能有效帶動貧困戶，虛報冒領(lǐng)貸款貼息75400元。
審計發(fā)現(xiàn)的問題：(1)2020年，XX縣小河頭鎮(zhèn)武家窯村徐貴庭貸款92000元購買農(nóng)機具供個人使用，以“能人大戶”申報并領(lǐng)取貸款貼息4600元，實際沒有帶動貧困戶。
(2)2020年，XX縣新寨鄉(xiāng)4個村的宋海光等6名“能人大戶”申請領(lǐng)取扶貧貸款貼息資金34300元，實際未能帶動貧困戶，分別是：焦家洼村宋海光申請140000元種植貸款貼息7000元、王太生申請126000元種植貸款貼息6300元、羊道溝村楊向榮申請98000元種植貸款貼息4900元、大劉家灣村徐晉申請140000元種植貸款貼息7000元、徐樂申請95000元種植貸款貼息4800元、索家溝村張二如申請86500元種植貸款貼息4300元。
(3)2020年，XX縣梁家坪鄉(xiāng)3個村的讓明貴等4名“能人大戶”申請領(lǐng)取扶貧貸款貼息資金共36500元。分別是：富家墕村讓明貴申請300000元種植貸款貼息10000元、小寨村丁建中申請296000元種植貸款貼息10000元、后子洼村任其盛申請130000元種植貸款貼息6500元、任其超申請250000元種植貸款貼息10000元。
整改情況：縣脫貧攻堅總指揮辦公室發(fā)文《關(guān)于對2020、2020年扶貧專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改通知》(五總辦函〔2020〕9號、10號、15號)，責(zé)成梁家坪鄉(xiāng)人民政府、小河頭鎮(zhèn)人民政府和新寨鄉(xiāng)人民政府進行自查整改，經(jīng)自查整改，發(fā)生問題的主要原因一是村干部對扶貧貸款貼息政策了解不夠，工作責(zé)任心不強，對申報材料審核不細、把關(guān)不嚴，有的明知申請人不是貧困戶或未能帶動貧困戶，以及申請表填寫不真實或不完整的情況下，仍然簽字上報，不想得罪人，將審查責(zé)任推給鄉(xiāng)政府，審核第一責(zé)任不落實;二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)負責(zé)審查貸款貼息的工作人員不認真核查、不作為，將審查責(zé)任又推給縣扶貧部門。
問題的責(zé)任主體是小河頭鎮(zhèn)武家窯村委及徐貴庭，新寨鄉(xiāng)焦家洼村委及宋海光、王太生;羊道溝村委及楊向榮;大劉家灣村委及徐晉、徐樂;索家溝村委及張二如，梁家坪鄉(xiāng)富家墕村委及讓明貴、小寨村委及丁建中、后子洼村委及任其盛和任其超。
對上述問題，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第十四條及《中華人民共和國審計法》第四十九條的規(guī)定，對負有審核責(zé)任的小河頭鎮(zhèn)武家窯村主任徐有金、新寨鄉(xiāng)焦家洼村支部書記宋建生、羊道溝村支書兼村主任王保林、大劉家灣村支部書記徐瑞兵、索家溝村主任張世全、梁家坪鄉(xiāng)富家村主任楊海平、小寨村支部書記兼主任呂胖小、后子洼村主任蘭平忠8人移送XX縣紀委、監(jiān)委處理，分別給予徐有金、王保林黨內(nèi)嚴重警告，給予楊海平、呂胖小、宋建生、蘭平忠、徐瑞兵黨內(nèi)警告處分，給予張世全通報批評。
截止目前，徐貴庭冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4600元、宋海光冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金7000元、楊向榮冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4900元、徐樂冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4800元、張二如冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4300元、王太生冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金6300元、徐晉冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金7000元、讓明貴冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、丁建中冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、任其超冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、任其盛冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金6500元共計75400元已全部追繳。
2、縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心挪用扶貧項目管理費190300元用于公務(wù)接待、臨時工工資等支出。
審計發(fā)現(xiàn)的問題：2020年，經(jīng)原主任陳振隆批準，XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心在未向縣財政申請拔付辦公經(jīng)費的情況下，在省財政下達的項目管理費中列支上級扶貧工作檢查組招待費、住宿費170700元(有公函檢查組37900元，無公函檢查組132800元);單位衛(wèi)生清潔費 98500元、臨時工工資11100元，共計190300元。
整改情況：縣脫貧攻堅總指揮辦公室發(fā)文《關(guān)于對2020、2020年扶貧專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改通知》(五總辦函〔2020〕18號)，責(zé)成扶貧開發(fā)中心進行自查整改，經(jīng)自查整改，發(fā)生問題的的主要原因一是上級下達的扶貧項目管理費未實行國庫集中支付管理，由單位自行支出;二是陳振隆對項目管理費與公用經(jīng)費使用界限不清。
問題的責(zé)任主體是縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心及原主任陳振隆。
根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》“第六條第四款的規(guī)定，對責(zé)任人陳振隆已移送XX縣紀委、監(jiān)委處理。目前，XX縣監(jiān)委已對陳振隆的此問題與其他問題做出開除公職并移送司法機關(guān)處理的決定(五監(jiān)〔2020〕2號)，挪用的190300元扶貧項目管理費也已全部追繳。
以后，我們將進一步規(guī)范資金管理，確保?？顚Ｓ?，堅決杜絕此類現(xiàn)象發(fā)生。