2020財政監(jiān)督檢查年度工作總結(jié)
根據(jù)地區(qū)財政局《關(guān)于開展201X年度財政監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，為做好開展201X年度財政監(jiān)督檢查工作，縣財政局部分單位下發(fā)了《關(guān)于開展專項資金檢查工作的通知》，對相關(guān)單位進行檢查，檢查情況如下：
一、檢查對象和范圍
《關(guān)于開展專項資金檢查工作的通知》確定XX縣文化體育廣播影視局、XX縣糧食局、XX縣農(nóng)業(yè)局為檢查對象，檢查范圍為被檢查單位是否嚴格執(zhí)行財政預(yù)算管理和財務(wù)會計制度規(guī)定，是否存在挪用專項資金、虛報預(yù)算支出、使用假發(fā)票等違反財經(jīng)紀律等行為。
二、被檢查單位的會計責(zé)任
按照財政檢查程序，在實施檢查3日前，在XX縣門戶網(wǎng)站上發(fā)布了開展聯(lián)動檢查工作的公告。被檢查單位對向檢查組提供的會計資料的真實性、完整性負責(zé)，如有虛假資料及隱瞞等情況而使檢查結(jié)論與實際不符，其責(zé)任完全由被檢查單位主要負責(zé)人及資料提供者承擔(dān)。
三、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)賬務(wù)資料不完整、不規(guī)范。
縣農(nóng)業(yè)局：農(nóng)村沼氣工程收到資金2260000元，結(jié)余86400元，農(nóng)戶驗收簽字檔案不齊全。
(二)帳表不一致。
通過單位上報的決算報表和單位賬務(wù)中，資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)核對，存在帳表不一致的問題。
糧食局：2020年單位賬務(wù)核算中存在賬表不一致的情況：（1）財政應(yīng)返還額度核對不一致，2020年決算報表數(shù)據(jù)為640000元，大平臺賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為零。
（2）其他應(yīng)付款核對不一致，2020年決算報表數(shù)據(jù)為7003680.88元，大平臺賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為7003605.44元，相差75.44元。
（3）財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)核對不一致，2020年決算報表數(shù)據(jù)為640000元，大平臺賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為零。
（4）其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余核對不一致，2020年決算報表數(shù)據(jù)為10418.57元，大平臺賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為10494.01元，相差75.44元。
農(nóng)業(yè)局：（1）財政應(yīng)返還額度不一致，大平臺數(shù)據(jù)為4489232，部門決算數(shù)據(jù)為4491169，相差1937元。
（2）無形資產(chǎn)核對不一致，大平臺數(shù)據(jù)為395000，部門決算數(shù)據(jù)為零。
（3）固定資產(chǎn)原價核對不一致，大平臺為6533298.98元，部門決算數(shù)據(jù)為6928298.98元，相差395000元。
（4）資產(chǎn)合計核對不一致，大平臺為16035540.53元，部門決算數(shù)據(jù)為16037477.53元，相差1937元。
四、對存在問題的處理意見及整改建議
為加強和規(guī)范專項資金的管理工作，確保財政資金的安全性、規(guī)范性有效性運行，我們對重點檢查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)不規(guī)范問題，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)提出如下整改建議。
(一)賬務(wù)資料不完整、不規(guī)范的整改意見。
建議縣農(nóng)業(yè)局抓緊時間補齊相關(guān)賬務(wù)資料，今后會計賬務(wù)嚴格按規(guī)定記賬，確保賬務(wù)清晰。杜絕類似問題再次發(fā)生。
建議縣農(nóng)業(yè)局財務(wù)人員認真學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)及政策，嚴格執(zhí)行有關(guān)資金管理、使用的規(guī)定，?？顚Ｓ?，防止違規(guī)問題發(fā)生。
(二)帳表不一致問題的整改意見。
建議糧食局、農(nóng)業(yè)局在收到通知后要引起高度重視，找到不一致的原因，在201X年決算工作中，財務(wù)人員一定要按照財務(wù)核算的要求做到帳表一致。
(三)加強財經(jīng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)
建議問題單位財務(wù)人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法律法規(guī)及政策，規(guī)范財務(wù)管理。
按照檢查工作要求，必須于201X年8月25日前對本單位存在的問題進行整改，并將整改結(jié)果上報縣專項資金檢查小組辦公室。