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財政審計2020年工作總結(jié)

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財政審計2020年工作總結(jié)

2020年財政“同級審”審計工作報告,共含六個方面內(nèi)容:一是市財政、保稅區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計,張家港地稅、保稅區(qū)地稅稅收征管情況審計;二是市糧食局、市商務(wù)局、市衛(wèi)計委、市公安局四部門預(yù)算執(zhí)行情況審計;三是市城市投資發(fā)展集團有限公司資產(chǎn)、負債和損益情況審計;四是根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署,對我市201X年保障性安居工程、2020年二季度國家和省創(chuàng)新政策措施落實情況專項審計;五是對258項政府公共財政投資工程開展了竣工結(jié)算審計。六是去年審計工作報告反映的有關(guān)問題整改情況。

審計工作報告中共反映審計發(fā)現(xiàn)問題41個,涉及管理不規(guī)范資金50845.88萬元,提出審計意見和建議4條,發(fā)現(xiàn)的問題審后得到了有效整改。

組織方式上:2020年“同級審”統(tǒng)籌整合了全局審計資源,融合各專業(yè)審計,如:國有企業(yè)審計、工程竣工結(jié)算審計、專項調(diào)查等,發(fā)揮好團隊的作用,提高審計能力和效率。

審計方法上:開發(fā)了財政預(yù)算執(zhí)行審計方法分析模型,并固化到財政審計分析平臺中。審計中立足于大數(shù)據(jù)審計,通過對財政、稅務(wù)、國土、工商等原始數(shù)據(jù)對比分析,梳理出審計疑點,實現(xiàn)對全市預(yù)算執(zhí)行單位(含二級預(yù)算單位)的審計“全覆蓋”。

審計重點:2020年財政“同級審”我局著力助推財政管理安全高效:一是緊盯重大政策落地情況。黨的十八大以來,中央和地方各級政府相繼出臺了一系列穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的政策措施。因此,今年財政審計密切關(guān)注了這些重大政策、措施的在市鎮(zhèn)(區(qū))的落地情況。在財政收入方面,重點關(guān)注“營改增”、“放管服”中收費改革等政策落實情況,綜合運用國土部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與地稅部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析比對,在稅收征管情況審計中發(fā)現(xiàn):存在部分國資企業(yè)借款合同印花稅未收繳到位、少量企業(yè)及個體工商戶土地使用稅未征收到位、部分納稅人房產(chǎn)稅未繳納等問題。針對以上情況,我局出具審計決定書,要求稅收部門將所有漏繳稅款收繳入庫。

在財政支出方面,關(guān)注“供給側(cè)”結(jié)構(gòu)性改革中支持企業(yè)科技創(chuàng)新等財政性資金投入和使用情況。2020年國家和省創(chuàng)新政策措施落實情況跟蹤審計項目按照省審計廳統(tǒng)一部署,沿著政策和資金兩條主線,重點檢查了產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新政策措施的落實、以及相關(guān)財政專項資金的安排與使用管理情況,指出了我市科技金融風(fēng)險補償資金池信貸發(fā)放規(guī)模偏小、部分企業(yè)未能對省級補助項目實行專項核算、個別企業(yè)項目進展緩慢等問題。二是緊盯公共資金(資產(chǎn))績效情況。突出重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點資金的審計監(jiān)督,突出跟蹤審計重大投資、骨干國企,看增量、查存量、算沉淀。審計中從資金源頭開始,順著資金流向,延伸到基層用款單位,一審到底、追蹤問效。同時,依托數(shù)據(jù)分析平臺,加大數(shù)據(jù)的集中和關(guān)聯(lián)分析力度,審查預(yù)算分配、資金流向和執(zhí)行效率,強化外部數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析,深挖審計疑點,反映財政收入、分配中存在的問題,不斷提高審計發(fā)現(xiàn)問題的精準度和嚴細度。三是緊盯民生項目惠民情況。保障和改善民生,不僅關(guān)乎民生福祉,更能拉動消費、保障穩(wěn)定、促進和諧。財政審計過程中密切關(guān)注民生項目運行和財政資金投入使用情況,查找管理漏洞,督促整改落實,幫助加強管理。對商務(wù)部門審計時對市肉菜流通追溯系統(tǒng)運行情況進行延伸調(diào)查發(fā)現(xiàn):部分子系統(tǒng)、運行單位數(shù)量未達到預(yù)期目標;未及時組織肉菜流通追溯體系的運維項目的招投標;信息的完整性、準確性不高,部分設(shè)備未投入使用及回收不及時,影響系統(tǒng)運行效果。如屠宰場子系統(tǒng)可以上傳宰前檢疫、宰后出場等數(shù)據(jù)。同時,肉菜系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上傳借助于各單位的自覺,少傳、不傳信息均無相應(yīng)的約束與預(yù)警,一旦屠宰、批發(fā)等環(huán)節(jié)中有一個環(huán)節(jié)的信息出現(xiàn)漏傳,便會直接導(dǎo)致該批次豬肉無法溯源。針對審計發(fā)現(xiàn)和自查自糾中存在的溯源設(shè)備缺失問題,商務(wù)局逐一對照項目建設(shè)驗收中固定資產(chǎn)項,要求運維公司對缺失的溯源設(shè)備設(shè)法追回,不能追回的須說明原因,明確責(zé)任,該賠償?shù)馁r償、該通過法律途徑解決的抓緊走法律程序。目前,南苑農(nóng)貿(mào)市場、斜橋農(nóng)貿(mào)市場大部分設(shè)備已收回,確實不能追回的將由運維公司負責(zé)先行賠償;第一農(nóng)貿(mào)市場發(fā)生的溯源計算機失竊事件已報案,同時督促市場加裝防護欄、監(jiān)控器等措施加以保護。商務(wù)局專門擬訂與運維公司、溯源設(shè)備使用企業(yè)的三方保管協(xié)議,細化責(zé)任措施,確?,F(xiàn)有溯源設(shè)備安全。

2020年“同級審”主要成果

1、審計工作報告中反映的41個問題得到了有效整改,整改報告上報了市政府。

2、“同級審”審計工作報告、問題整改報告在門戶網(wǎng)站上作了公告。

3、出具移送處理書1份,審計決定書4份。

4、審計工作報告得到了市領(lǐng)導(dǎo)批示。撰寫的審計信息宣傳被錄用13篇次(蘇州審計網(wǎng)錄用11篇次、省廳網(wǎng)站錄用1篇次、中國審計報錄用1篇次)。

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